Muchas personas tienen dudas sobre cuál es la forma correcta de realizar sus aportes al sistema de seguridad social y, especialmente, sobre cómo cotizar cuando son trabajadores independientes o cuando termina una relación laboral. Tomar una buena decisión puede marcar una diferencia importante en el valor de la futura pensión.
En este artículo explicaremos las diferentes formas de cotizar, cómo se determina el ingreso base de cotización en cada caso y cuáles son las situaciones en las que conviene analizar cuidadosamente la continuidad de los aportes.
La obligación de cotizar al sistema de seguridad social
Mientras una persona tenga ingresos, está obligada a realizar aportes al sistema de seguridad social, es decir, a salud y pensión.
Se consideran ingresos aquellos que provienen de diferentes actividades, por ejemplo:
- Contratos de prestación de servicios.
- Rentas.
- Un empleo como trabajador dependiente.
- Un negocio propio.
Siempre que los ingresos sean superiores al salario mínimo, existe la obligación de realizar los respectivos aportes.
¿Cómo cotiza un trabajador dependiente?
Cuando una persona trabaja para un empleador, es este quien tiene la responsabilidad de realizar los aportes al sistema de seguridad social y descontar al trabajador el porcentaje que le corresponde.
Para efectuar la cotización, el empleador debe tener en cuenta todo lo que constituya salario, entre otros:
- Salario básico.
- Comisiones.
- Horas extras.
- Trabajo en dominicales y festivos.
En general, todo aquello que constituya salario hace parte del ingreso base de cotización sobre el cual se realizan los aportes.
¿Cómo cotiza un trabajador independiente?
En el caso del trabajador independiente, es él mismo quien debe asumir el 100 % de sus aportes.
La norma establece que, como mínimo, debe cotizar sobre el 40 % del valor de sus ingresos. Sin embargo, esta es precisamente una de las principales situaciones que pueden afectar el futuro pensional.
Cuando un trabajador independiente cotiza durante toda su vida laboral únicamente sobre ese 40 %, al momento de reconocer la pensión el promedio se calculará sobre el ingreso base de cotización reportado y no sobre los ingresos reales que recibía.
Un ejemplo
Si un trabajador independiente recibe ingresos mensuales de $10.000.000 y cotiza únicamente sobre el 40 %, su ingreso base de cotización será de $4.000.000.
Cuando llegue el momento de calcular su pensión, el promedio se hará sobre esos $4.000.000 reportados como ingreso base de cotización y no sobre los $10.000.000 que realmente percibía como honorarios.
Por esta razón, la recomendación es tratar de cotizar sobre porcentajes superiores al 40 % cuando las posibilidades económicas lo permitan.
Cotizar únicamente sobre ese porcentaje permite cumplir con las obligaciones frente a la DIAN, la UGPP y los organismos de control, pero puede no ser la mejor decisión para proyectar una mejor pensión en el futuro.
¿Qué ocurre cuando termina la relación laboral?
Es frecuente que una persona haya cotizado durante muchos años con un salario alto como trabajador dependiente y, al terminar la relación laboral, se pregunte cómo debe continuar realizando sus aportes.
Si ya no cuenta con ingresos suficientes para seguir cotizando por el mismo valor, hacerlo como trabajador independiente con un ingreso mucho menor puede disminuir el promedio salarial que será tenido en cuenta para la pensión.
En muchos casos puede ser preferible no continuar cotizando con un salario mínimo cuando no existen ingresos que hacerlo de esa manera. Sin embargo, esta decisión debe analizarse cuidadosamente.
Es importante evaluar cada caso para evitar perder beneficios, por ejemplo, dejar de cotizar durante tanto tiempo que no se cumplan las semanas necesarias para acceder a una pensión de invalidez o a una pensión de sobrevivientes.
Por eso, antes de suspender o reanudar los aportes, es recomendable analizar el momento adecuado para hacerlo y el valor con el cual se continuará cotizando, buscando proteger tanto el promedio salarial como el cumplimiento de las semanas exigidas.
Si ya se tienen las semanas para la pensión de vejez, ¿conviene seguir cotizando?
Otra situación frecuente ocurre cuando el afiliado ya cuenta con las semanas mínimas requeridas para acceder a la pensión de vejez, pero ya no tiene empleo, contratos, rentas ni otros ingresos.
En estos casos suele surgir la pregunta de si es mejor suspender los aportes o hacer un esfuerzo económico para continuar cotizando.
Cuando ya se cumplen las semanas necesarias para acceder a la pensión de vejez, únicamente resta alcanzar la edad para obtener el reconocimiento de la pensión.
Además, al contar con esas semanas mínimas también queda causada la pensión de sobrevivientes.
En cuanto a la pensión de invalidez, aunque la Ley 860 de 2003 exige 50 semanas cotizadas dentro de los tres años anteriores, también se ha logrado, mediante demanda, el reconocimiento de la pensión de invalidez para personas que ya tenían las semanas mínimas requeridas para la pensión de vejez, aun cuando esta posibilidad no esté expresamente contemplada en la ley.
¿Vale la pena seguir cotizando si se tienen recursos?
Si una persona no tiene ingresos provenientes de trabajo o rentas, pero sí cuenta con recursos económicos para continuar haciendo aportes, puede resultar conveniente realizar un análisis matemático.
Ese estudio permite determinar cuánto aumentaría la futura mesada pensional si continúa cotizando con el mismo valor y establecer si ese incremento permitiría recuperar la inversión realizada en los aportes.
Para ello es necesario efectuar cálculos, proyecciones y estudios técnicos.
Casos en los que es importante continuar haciendo aportes
Aunque una persona no tenga ingresos por contratos de trabajo o de prestación de servicios, existen situaciones en las que resulta especialmente importante hacer un esfuerzo para continuar cotizando.
1. Cuando está en trámite una calificación de pérdida de capacidad laboral
Si una persona está adelantando un proceso para obtener una pensión de invalidez, es fundamental continuar realizando aportes.
De esta manera se conservan las 50 semanas cotizadas dentro de los tres años anteriores y, si el dictamen determina una pérdida de capacidad laboral igual o superior al 50 %, se contará con la densidad de semanas requerida en la fecha de estructuración, evitando la necesidad de acudir posteriormente a un proceso ordinario laboral para lograr el reconocimiento.
2. Cuando faltan pocas semanas para completar las requeridas para la pensión de vejez
También deberían continuar cotizando quienes están próximos a completar el número mínimo de semanas exigidas para la pensión de vejez.
Tener esas semanas garantiza que, al llegar a la edad correspondiente, se pueda acceder a la pensión de vejez.
Además, también protege el derecho a la pensión de sobrevivientes en caso de fallecimiento y a la pensión de invalidez.
Para este año, las semanas mínimas son:
- En Colpensiones: 1.300 semanas para los hombres y 1.250 para las mujeres.
- En fondos privados: 1.150 semanas para los hombres y 1.135 para las mujeres.
Contar con estas semanas representa una protección frente a los diferentes riesgos cubiertos por el sistema.
3. Cuando faltan pocas semanas para completar un bloque adicional de 50 semanas en Colpensiones
Las personas afiliadas a Colpensiones que suspenden sus aportes, pero están muy cerca de completar un paquete adicional de 50 semanas, también deberían analizar la posibilidad de continuar cotizando.
Completar ese grupo adicional de semanas puede representar un incremento en el valor de la futura mesada pensional.
La importancia de tomar decisiones informadas
Cada situación es diferente. Por eso, la decisión de continuar cotizando, suspender los aportes o modificar el ingreso base de cotización debe tomarse después de analizar cuidadosamente las circunstancias particulares de cada persona.
Una decisión bien estudiada puede contribuir a proteger el promedio salarial, conservar las semanas necesarias y proyectar una mejor pensión en el futuro.
